otázka
Z pozice dodavatele vystavujeme v průběhu čtvrtletí zálohové faktury na poskytování služeb v tuzemsku. Po přijetí platby fakturujeme vždy daňový doklad. Po skončení čtvrtletí provádíme vyúčtování. Jak postupovat v programu POHODA, aby v kontrolním hlášení byly u dodavatele správně zachyceny vystavené doklady?
odpověď
Daňové doklady na uhrazenou zálohu doporučujeme jednotlivě zadat do agendy Interní doklady. Pro účely posouzení, zda zálohová platba bude u dodavatele zachycena v části A.4. nebo A.5. kontrolního hlášení, je rozhodující hodnota přijaté úplaty vykázaná na daňovém dokladu. Dle hodnoty na daňovém dokladu a zvoleného členění program POHODA zařadí doklad do příslušné sekce Kontrolního hlášení.
Do Kontrolního hlášení vstoupí doklad na základě pole Datum zd. plnění, stejně jako u Přiznání DPH.
Příklad:
Vystavení daňového dokladu ev. číslo 7AA na uhrazenou zálohu – den přijetí úplaty 24. 10. 20xx. základ daně 6.000 Kč + 1.260 Kč. Celková částka na daňovém dokladu 7.260 Kč.
Vystavení daňového dokladu ev. číslo 6BB na uhrazenou zálohu – den přijetí úplaty 30. 11. 20xx.
základ daně 21.000 Kč + 4.410 Kč. Celková částka na daňovém dokladu 25.410 Kč DPH.
Konečná faktura ev. číslo 5CC ve výši 60.000 Kč + 12.600 Kč DPH s DUZP 30. 12. 20xx. Na zálohách bylo zaplaceno 27.000 Kč + 5.670 Kč. Výsledkem je doplatek ve výši 33.000 Kč + 6.930 Kč DPH.
V kontrolním hlášení budou daňové doklady zachyceny následovně:
Kontrolní hlášení za říjen – v části A.5. bude uveden doklad ev. číslo 7AA na hodnotu ZD 6.000 Kč + 1.260 Kč DPH.
Hodnota je nižší než 10.000 Kč včetně daně.
Kontrolní hlášení za listopad – v části A.4. bude uveden doklad ev. číslo 6BB na hodnotu ZD 21.000 Kč + 4.410 Kč DPH. Hodnota je vyšší než 10.000 Kč včetně daně.
Kontrolní hlášení za prosinec – v části A.4. bude uveden doklad ev. číslo 5CC na hodnotu ZD 33.000 Kč + 6.930 Kč DPH. Hodnota je vyšší než 10.000 Kč včetně daně.