V této agendě naleznete všechny potřebné účetní sestavy – Účetní deník, Hlavní kniha, Kniha podrozvahových účtů, Obratová předvaha, Rozvaha v plném a zkráceném rozsahu, Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, Podrozvaha, Výsledovka a kontrolní sestavy.
Účetní deník
Tiskovou sestavu Účetní deník nemůžete filtrovat zadáním rozsahu konkrétního období, ani datem tisku. Do sestavy jsou zahrnuté všechny záznamy aktuálně vybrané v tabulce. Omezíte ji ale výběrem data přímo v tabulce – např. dynamická záložka Leden.
Příklad: V roce 2018 vytiskněte svůj účetní deník za rok 2017 bez účetních případů za rok 2018. Účtujete na přelomu roku.
Řešení: Přepněte se pomocí povelu Účetnictví/Uzávěrka/Účtování na přelomu období… do roku 2017 (tedy do běžného roku). V agendě Účetní deník proveďte výběr záznamů roku 2017 pomocí dynamické záložky Rok.
Uvedený postup platí i pro ostatní agendy. Vždy je proto nutné pohybovat se v aktuálním účetním období a vymezit rozsah údajů, které se mají tisknout.
Dále můžete provést tisk účetního deníku pro vybrané údaje. Například pokud chcete informace o dokladech zaúčtovaných na určité středisko, můžete využít právě deník, do kterého tyto údaje automaticky vstupují z prvotních dokladů.
Postup:
- Otevřete si agendu Účetní deník a pomocí místní nabídky zobrazte požadovaný sloupec Středisko (místní nabídku vyvoláte pravým tlačítkem myši na jakémkoli řádku).
- Kliknutím označte sloupec Středisko.
- Nad tabulkou se objeví záložky, které jsou pojmenovány podle jednotlivých středisek.
- Kliknutím na konkrétní požadovanou záložku vyberete všechny položky, které jsou zaúčtovány na dané středisko.
- Zvolte tisk účetního deníku.
Tiskové sestavy Hlavní kniha a Pohyby na účtech můžete omezit zadáním rozsahu období od–do v dialogovém okně Tisk. Tiskové sestavy Obratové předvahy a Obraty účtů (jsou součtové) také vyfiltrujete zadáním rozsahu období.
Prostřednictvím tiskových sestav Obratová předvaha a Obratová předvaha analyticky můžete vytisknout sestavy samostatně pro všechny cizí měny v deníku. Pokud tak učiníte, na sestavě se zobrazí pouze ty účty, na které se účtovalo v měně, pro niž se daná sestava tiskne. V jejím záhlaví pak bude uvedeno, o jakou konkrétní měnu se jedná. Cizí měny také můžete volitelně tisknout i na tiskové sestavě Účetní deník.
Rozvaha a Výsledovka
Pracovat můžete buď přímo s tiskopisy Rozvaha, resp. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (také anglicky nebo německy), Rozvaha ve zkráceném rozsahu (malá účetní jednotka, mikro účetní jednotka), Výkaz zisku a ztráty ve zkráceném rozsahu, nebo třeba s tiskovou sestavou Rozvaha, resp. Výsledovka a jejich dalšími variantami (například Rozvaha, resp. Výsledovka analyticky, po střediscích).
Na tiskové sestavy Rozvaha a Výsledovka (a jejich další varianty) vstupují všechny použité účty. Na tiskopisy Rozvaha, resp. Výkaz zisku a ztráty v plném a zkráceném rozsahu vstupují pouze účty, které mají vyplněný řádek pro vstup do tiskopisů v agendě Účtová osnova. Při vytvoření nového účtu v účtové osnově (například analytický účet 112006) musíte tyto řádky zadat ručně. Proto je výhodnější vytvořit nový účet kopírováním stávajícího účtu, který vstupuje na shodné řádky.
To, jestli jsou k jednotlivým účtům přiřazené řádky výkazů podle doporučené definice, ověřuje tisková sestava Kontrola řádků výkazů.
Tyto tiskopisy se omezují zadáním data sestavení, např. k 30. 6. (blíže viz Příručka uživatele, kapitola Tisk).
Některé účty do tiskopisu Rozvaha v plném rozsahu nevstupují. Jde o účty 111, 131, 349, 395, 431. U nich se předpokládá, že mají v okamžiku tisku rozvahy nulový zůstatek. Proto doporučujeme zůstatky uvedených účtů před tiskem rozvahy zkontrolovat.
Pokud sestava, kterou POHODA tiskne, nevyhovuje vašim potřebám, můžete ji exportovat do programu Microsoft Excel a v něm ji upravit podle svého.
Příklad: Při tisku předepsaného výkazu Rozvaha v plném rozsahu se nepřenáší na řádek 97 v pasivech zůstatek účtu 431000, který má v účetnictví nenulovou hodnotu, a tak dochází k rozdílu mezi aktivy a pasivy.
Řešení: Na řádek 97 rozvahy vstupuje účet 429, nikoliv účet 431, proto je nutné provést přeúčtování přes agendu Interní doklady. (Pokud k okamžiku uzavření účetních knih není rozhodnuto o použití výsledku hospodaření, převede se zůstatek tohoto účtu ve prospěch účtu 428 – Nerozdělený zisk minulých let, popřípadě na vrub účtu 429 – Neuhrazená ztráta minulých let.)