Využíváme cookies pro zajištění snadnějšího použití našich webových stránek. Pokračováním v prohlížení webu předpokládáme, že s tím souhlasíte. Rozumím Více informací

Otázky a odpovědi pro ekonomický systém POHODA



otázka

Pokud obdržím přijatou fakturu v roce 2013, do přiznání k DPH má vstoupit v roce 2013, ale nákladově má ovlivnit účetnictví roku 2012, jak to mohu zadat?

odpověď

Pokud se plnění uskuteční v roce 2012, ale daňový doklad obdržíte až v roce 2013, nárok na odpočet daně si můžete 
uplatnit až v roce 2013. Z hlediska daně z příjmů se bude ale jednat o náklad z roku 2012.

V agendě Interní doklady zaúčtujete k 31.12.2012 výši fakturované částky do nákladů na 5xx/383. K tomuto zaúčtování můžete také využít agendu Časové rozlišení. Obdrženou přijatou fakturu poté zadáte s daty 2013 a zaúčtujete ji na účty 383/321, 343/321.

Pokud máte ve vnitřní směrnici dáno, že doklady přijaté v lednu můžete ještě zadávat do knihy došlých faktur minulého roku, poté nebudete provádět časové rozlišení. U přijaté faktury zadáte datum zápisu rok 2013, datum odpočtu/doručení také rok 2013 a datum účetního případu rok 2012. Z pole datum odpočtu/doručení vstupují údaje do přiznání k DPH. Z pole datum účetního případu vstupují údaje do účetního deníku. Doklad zaúčtujete standardním způsobem 5xx/321, 343/321.

Při ukládání dokladů, u kterých jsou nastaveny různé roky, zobrazuje program POHODA při ukládání dokladu hlášení, že data nejsou z jednoho období. V tomto případě berte toto hlášení pouze jako informativní.

Při provádění datové uzávěrky roku 2012 program POHODA takto zadané faktury převede do roku 2013, aby došlo k uplatnění v přiznání k DPH. U těchto faktur bude nastavena předkontace BEZ, účetnictví roku 2013 tedy neovlivní.

Při použití druhého způsobu zaúčtování nebude souhlasit účet 343 s přiznáním k DPH. Ke zjištění rozdílů můžete použít tiskovou sestavu Kontrola pohybu na účtu DPH s přiznáním k DPH, kterou naleznete v tiskových sestavách agendy Účetní deník.

Výše uvedené postupy zaúčtování konzultujte se svým daňovým poradcem.

Pomohla Vám tato odpověď?   Ano Ne Nevím