otázka
Ako vykonám v účtovníctve zúčtovanie kurzových rozdielov k neuhradeným pohľadávkam a záväzkom v cudzej mene k 31.12.?
odpověď
Ku koncu účtovného obdobia je potrebné všetky neuhradné pohľadávky a záväzky v cudzej mene prepočítať kurzom ECV platným k poslednému dňu účtovného obdobia. V programe POHODA na to slúži funkcia Uzávierka kurzových rozdielov.
Pred jej vykonaním je nutné v agende Nastavenie/Zoznamy/Kurzový lístok zadať kurz pre uzávierku kurzových rozdielov. Do tejto agendy sme od verzie 12700 pridali nový typ kurzu s názvom Uzávierkový. Tento typ kurzu sa ponúka v účtovných jednotkách typu Účtovníctvo pre podnikateľov a v Účtovných jednotkách pre neziskové organizácie. Uzávierkový kurz je možné zadať ručne, alebo ho automaticky načítať. Keďže sa uzávierkový kurz používa iba pre uzávierku kurzových rozdielov, je možné ho zadať iba k poslednému dňu účtovného obdobia.
Kurz typu Uzávierkový sa po údajovej uzávierke automaticky prenesie do ďalšieho roku a použije sa pri výpočte kurzového rozdielu pri likvidácii dokladov v cudzej mene z minulého účtovného obdobia, na ktorých bola vykonaná uzávierka kurzových rozdielov
Uzávierku kurzových rozdielov neuhradených pohľadávok a záväzkov vykonáte cez ponuku Účtovníctvo/Uzávierka/Uzávierka kurzových rozdielov/Neuhradených pohľadávok a záväzkov. POHODA zobrazí sprievodzu, kde na prvej strane vyberiete číselný rad pre vytvorení interných dokladov s kurzovým rozdielom. Na poslednej strane sprievodcu sa zobrazí prehľad všetkých zaúčtovaných kurzových rozdielov, resp. nezaúčtovaných kurzových rozdielov z dôvodu likvidácie dokladov po poslednom dni účtovného obdobia. Doklady v časti Nezaúčtované kurzové rozdiely skontrolujte a v prípade, že na nich nebola uzávierka kurzových rozdielov vykonaná správne, resp. vôbec, likvidáciu zrušte a uzávierku vykonajte znovu.
Po dokončení sprievodcu sa k poslednému dňu účtovného obdobia vytvoria kurzové rozdiely k jednotlivým neuhradeným pohľadávkam a záväzkom v cudzej mene do agendy Účtovníctvo/Interné doklady. Tieto doklady budú zaúčtované podľa predkontácií zadaných v agende Nastavenie/Globálne nastavenie v sekcii Cudzie meny. Na dokladoch s vykonanou uzávierkou kurzových rozdielov sa zároveň zaktualizujú čiastky v stĺpci K likvidácii.