3.11 Registrace DPH v EU

Pokud jste plátci daně z přidané hodnoty v jiném členském státě Evropské unie, umožňuje vám program POHODA evidovat státy, ve kterých jste zaregistrováni, včetně přidělených DIČ, a vystavovat doklady s možností zadání sazby DPH platné pro příslušný členský stát.

Tento režim je nutné aktivovat v agendě Globální nastavení v sekci Daně, a to zatržením volby Registrace DPH v EU. Podmínkou je i zatržení volby Nabízet historické sazby DPH. Tím se v nabídce Účetnictví/Daň z přidané hodnoty zpřístupní agenda Registrace DPH v EU. V této agendě zapište všechna daňová identifikační čísla, která vám byla v jiných členských státech EU přidělena, a vyplňte data počátků registrací. K jednotlivým registracím můžete zadat základní a sníženou sazbu DPH používanou v daném členském státě EU a uvést adresu své provozovny v tomto státě.

Obvyklým způsobem (např. klávesou INSERT) založte nový doklad. Režim registrace DPH v EU aktivujete povelem Záznam/Registrace DPH v EU… V dialogovém okně Registrace DPH v EU vyberte požadované DIČ podle státu, jehož se uskutečněné plnění týká. Do polí Základní, resp. Snížená sazba se automaticky doplní sazba DPH uvedená u vybraného DIČ v agendě Registrace DPH v EU. Sazbu můžete ručně změnit. Upozorňujeme, že toto dialogové okno není možné vyvolat opakovaně. Potvrzením údajů v dialogovém okně se založí doklad v režimu registrace DPH v EU, který je v dolním levém rohu formuláře označen příznakem zvolené registrace.

Na položkách dokladu se po výběru sazby DPH Hist. zákl. s., resp. Hist. sníž. s. vkládají do pole DPH % sazby uvedené v dialogovém okně.

Režim je možné používat v těchto agendách programu POHODA: Pokladna, Banka (pouze DE), Interní doklady, Nabídky, Poptávky, Přijaté a Vydané objednávky, Vydané a Přijaté faktury, Vydané a Přijaté zálohové faktury, Ostatní pohledávky a Ostatní závazky, Příjemky a Výdejky.

Pokud je záznam v agendě Registrace DPH v EU platný i v následujícím účetním období, převede se automaticky datovou uzávěrkou do dalšího roku. V jiném případě se převede záznam pouze tehdy, když existuje pro danou registraci doklad převáděný do dalšího účetního období.

Skladové zásoby se do dokladů vytvořených v režimu registrace DPH v EU vkládají se sazbou DPH, která je uvedena na kartě zásoby. Na položkách dokladů v poli DPH ji musíte ručně změnit na sazbu DPH, která platí pro zvolený členský stát EU.

Při přenosu skladových položek mezi doklady vytvořenými v režimu registrace DPH v EU se přenáší i zahraniční sazba DPH uvedená v přenášeném dokladu. Výjimkou je přenos skladové položky z poptávky do nabídky, z nabídky do vydané objednávky, z přijaté do vydané objednávky, z faktury přijaté do vydané nebo z příjemky do výdejky, kdy se k přenesené skladové položce ve zdrojovém dokladu v poli DPH nastaví sazba DPH uvedená na skladové kartě dané zásoby a je nutné ji ručně upravit.

Přenos položek z jednoho dokladu do jiného je možný pouze v případě, že jsou doklady vytvořeny ve stejném režimu registrace DPH.

Jen dokladům vytvořeným v režimu registrace DPH v EU je možné přiřazovat členění DPH typu R (např. RDzasEU). Tato členění použijete u těch uskutečněných plnění, u kterých potřebujete vyčíslit částku DPH odváděnou, resp. nárokovanou v jiném členském státě, ale zároveň se tato plnění musí projevit v tuzemském přiznání. Do tuzemského přiznání vstupuje pouze základ daně. S doklady vytvořenými v režimu registrace DPH v EU můžete pracovat jako s jakýmikoliv jinými doklady.

U dokladů, které vstupují pouze do přiznání jiného členského státu, použijete členění DPH Nezahrnovat do přiznání.

Sestavení přiznání k dani z přidané hodnoty podávaného v jiném členském státě EU vám usnadní tisková sestava Podklady k dani z přidané hodnoty zemí EU. Najdete ji v agendě Přiznání DPH.